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关于印发新余学院差旅费管理办法的通知

发布时间：2015-04-15 13:21:34 浏览次数：

余学院发〔2014〕7号

关于印发新余学院差旅费管理办法的通知

各教学单位、行政及教辅各部门、附属学校：

经学校研究同意，现将《新余学院差旅费管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

新余学院

2014年11月5日

抄送：各基层党委(党总支)、党委各部门

新余学院办公室 2014年11月5日印发

新余学院差旅费管理办法

第一章总则

第一条为加强和规范学校国内差旅费管理，厉行节约、反对浪费，完善公务活动管理制度,根据省市相关规定，结合实际，制定本办法。

第二条差旅费分市外出差差旅费和市内出差差旅费。市外出差差旅费指学校工作人员临时到市域以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。市内出差差旅费指学校工作人员经单位领导批准临时到本市的县区及乡镇(出差目的地在高新区、渝水区、仙女湖区区直机关和企事业单位，以及城区各办事处所辖区域的除外)公务出差所发生的住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条学校工作人员出差必须按规定报经单位有关领导批准：各单位主持工作的领导及副校级领导出差须有校主要领导批准的出差审批单、其余工作人员须有相应单位主要领导批准的出差审批单，并从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游；严禁无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章城市间交通费

第四条城市间交通费是指学校工作人员因公到市域以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第五条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具级别	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他交通工具（不包括出租小汽车）
厅级及相当职务人员	火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座	二等舱	经济舱	凭据报销
其余人员(含处级及以下干部、正高职称及以下职称人员）	火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱	凭据报销

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第六条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经分管财务校领导批准方可乘坐飞机。

第七条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第八条乘坐飞机、火车、轮船、长途汽车交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

第三章住宿费

第九条住宿费是指学校工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

第十条住宿费限额标准按出差目的地不同分省内、省外制订。

省内限额标准。厅级及相当职务人员每人每天500元；其他人员(含处级及其以下级别干部、正高及其以下职称人员)每人每天300元。

省外限额标准。执行财政部公布的标准，具体按出差人员级别及出差省、自治区、直辖市和计划单列市对应(详见附件)。

第十一条厅级及相当职务人员省外出差住单间或标准间，省内出差可住普通套间；其他人员(含处级及其以下级别干部、正高及其以下职称人员)住标准间。

第十二条出差人员应在规定的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章伙食补助费

第十三条伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十四条伙食补助费标准按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。补助标准分市内、省内(市内除外)、省外制订。

市内伙食补助费标准。每人每天50元。

省内(市内除外)伙食补助费标准。每人每天100元。

省外伙食补助费标准。执行财政部公布的标准，具体按出差省、自治区、直辖市和计划单列市对应(详见附件)。

第十五条出差人员应自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应向接待单位交纳伙食费；确因工作需要，由接待单位安排工作餐一次的除外。

(一)伙食费交纳标准，原则上执行当地或接待单位的用餐标准。当地或接待单位没有标准的，市外出差每人每天交纳100元，其中：早餐20元、中晚餐各40元；市内出差每人每天交纳50元，其中：早餐10元、中晚餐各20元。按实际用餐情况交纳。

(二)工作人员市内出差交纳的伙食费由接待单位登记入账，抵顶接待费开支。

(三)工作人员报销市内出差费用时，应填写《新余学院市内出差费用审批报销单》，单位领导和财务人员应认真审核，严格把关。

第五章市内交通费

第十六条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。分市外出差市内交通费和市内出差市内交通费。

第十七条市外出差市内交通费按出差自然(日历)天数计算。补助标准按省外出差每人每天80元，省内出差每人每天40元，包干使用。出差人员出差期间由所在单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，市外出差市内交通费减半发放。

工作人员市内出差市内(指城区以外的本市域)交通费据实报销。

第十八条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第六章报销管理

第十九条出差人员应严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十一条乘坐火车(包括动车、全列软席列车)，从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

为鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。

为鼓励出差人员省外出差选择安全、廉价的经济型宾馆住宿，实际发生住宿费开支低于规定限额标准的，按差额的50%予以补助。

第二十二条工作人员出差结束后应及时办理报销手续。差旅费报销时应提供出差审批单、机票、车票、保险票据、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票及乘机保险支出等按规定用公务卡结算。

第二十三条财务部门应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返未住宿的出差人员，城市间交通费凭据报销，伙食补助费和市内交通费按规定报销。

第七章监督问责

第二十四条校内各部门应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

各单位应自觉接受监审部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十五条学校财务处、监审室定期对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续。

(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定。

(三)差旅费报销是否符合规定。

(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费。

第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十七条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

(一)无出差审批制度或出差审批控制不严的；

(二)虚报冒领差旅费的；

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

(四)不按规定报销差旅费的；

(五)虚开住宿费发票，领取补差奖励的；

(六)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，由校监审室、财务处会同有关部门责令改正，违规资金应予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请学校按规定给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章附则

第二十八条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。教师进修培训相关报销标准按《新余学院教师进修培训管理暂行办法》(余学院发〔2011〕2号)执行。

第二十九条本办法自发布之日起实行。其他有关差旅费管理规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

附件1：财政部发布的各地差旅住宿费和伙食补助费标准

财政部发布的各地差旅住宿费和伙食补助费标准（单位：元）
序号	省份	住宿费标准		伙食补助费标准
序号	省份	厅级（单间或标准间）	其他人员（标准间）	伙食补助费标准
1	北京	500	350	100
2	天津	450	320	100
3	河北	450	310	100
4	山西	480	310	100
5	内蒙古	460	320	100
6	辽宁	480	330	100
7	大连	490	340	100
8	吉林	450	310	100
9	黑龙江	450	310	100
10	上海	500	350	100
11	江苏	490	340	100
12	浙江	490	340	100
13	宁波	450	330	100
14	安徽	460	310	100
15	福建	480	330	100
16	厦门	490	340	100
17	江西	470	320	100
18	山东	480	330	100
19	青岛	490	340	100
20	河南	480	330	100
21	河北	480	320	100
22	湖南	450	330	100
23	广东	490	340	100
24	深圳	500	350	100
25	广西	470	330	100
26	海南	500	350	100
27	重庆	480	330	100
28	四川	470	320	100
29	贵州	470	320	100
30	云南	480	330	100
31	西藏	500	350	120
32	陕西	460	320	100
33	甘肃	470	330	100
34	青海	500	350	120
35	宁夏	470	330	100
36	新疆	480	340	120

附件2:新余学院职工出差费用审批报销单

新余学院职工出差费用审批报销单
部门
申请日期
姓名
出差事由
出差起讫日期	自年月日至年月日共天
部门意见	年月日
单位分管领导审批意见	年月日
注：以上在出差前填写
应报出差费用合计（大写）
1.出差伙食补助费（大写）
2.出差交通费（大写，单据附后）
单位财务审核意见		年月日
单位分管财务领导审批意见		年月日
注：以上在出差结束后填写报销

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